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银川市财政局随机抽查工作细则

2016-11-15 10:29

  第一章 总则 

  第一条 为了创新财政监管方式,全面推行“双随机、一公开”工作,根据《财政部门监督办法》(财政部令第69号)、《财政检查工作办法》(财政部令第32号)等有关规定,按照《关于印发全面推行“双随机一公开”工作机制实施方案的通知》(银政办发[2016]134号)要求,制定本细则。 

  第二条 本细则所称“双随机、一公开”工作,是指银川市财政局依据法律法规规章实施财政执法检查时,采取随机抽取检查对象、随机选派执法检查人员并及时公开抽查情况和查处结果的活动。 

  第三条 银川市财政局依法对单位和个人(以下统称检查对象)涉及财政收入、外债支出、政府采购、会计、财政票据等事项实施财政执法检查时,适用本细则。 

  第四条 银川市财政局“双随机、一公开”工作坚持规范监管、公正高效、公开透明、统一管理、协同推进的原则。 

  第五条 依据《财政部门监督办法》第八条、《银川市人民政府关于全面推行双随机一公开工作机制实施方案》等要求,由监察条法科牵头,按照统一归口管理、统一组织实施、统一规范程序、统一行政处罚的原则,国库科、综合科、会计科、政府采购办公室、外债办等业务科室在履行财政、财务、会计等管理职责过程中加强日常监督,配合监察条法科进行专项监督。 

  第六条 银川市会计核算中心参与抽查并承担辅助工作,由监察条法科统一归口管理。 

  第七条 监察条法科牵头建立统一的随机抽查信息平台,包括检查对象名录库、执法检查人员名录库等,有关业务科室按照职责分工负责日常维护与动态更新。 

  第八条 财政执法检查工作应按照我局公开的随机抽查事项清单和局领导批准的年度检查计划开展。未列入年度检查计划的,不得擅自对外开展检查。 

  第九条 需要临时增加检查任务的,按立查审分离规定,由监察条法科归口报局领导批准后实施。不得以核查、调查、调研等名义变相开展检查。 

  第二章 随机抽查事项清单 

  第十条 监察条法科牵头会同有关业务科室(以下统称抽查主体)依据《预算法》、《会计法》、《政府采购法》、《宁夏回族自治区非税收入管理条例》等法律法规规章制定随机抽查事项清单,由监察条法科汇总报局领导批准。 

  第十一条 随机抽查事项清单要明确抽查项目、抽查主体、抽查依据、抽查内容、随机抽查的比例和频次、抽查方式等内容。 

  第十二条 根据财政监管工作需要,以及相关法律法规规章发生立、改、废等变化时,监察条法科牵头会同有关业务科室对随机抽查事项清单提出调整建议,由监察条法科汇总报局领导批准后,对随机抽查事项清单进行动态调整。 

  第三章 双随机抽查的实施 

  第十三条 财政收入抽查主体为国库科,持证人员上岗执业情况抽查主体为会计科,外债事项抽查主体为外债办,政府采购事项为政府采购办公室,财政票据事项的抽查主体为综合科。财政专项监督检查事项抽查主体为监察条法科。 

  第十四条 各抽查主体按照业务工作特点和职责分工负责各自监管范围内的检查对象名录库的建立和维护,并录入统一的随机抽查信息平台。 

  检查对象名录库依据监管对象的变动情况,实施动态调整。 

  第十五条 局内各相关科室应将财政收入、外债支出、政府采购、会计、财政票据等财政管理对象的相关信息与随机抽查信息平台进行共享,配合做好检查对象名录库的建设工作。 

  第十六条 银川市财政局随机抽查信息平台与相关部门的信用信息平台实行互联互通。 

  第十七条 监察条法科牵头建立统一的执法检查人员名录库,各抽查主体按照职责分工,对执法检查人员信息进行审核并录入统一的随机抽查信息平台。 

  第十八条 执法检查人员应为银川市财政局正式在编的有执法资格的工作人员。随机抽查工作中聘用的承担辅助工作的非银川市财政局工作人员,不得列入执法检查人员名录库。 

  第十九条 各抽查主体拟开展的各项检查,由监察条法科负责牵头汇总并制定银川市财政局年度检查计划,征求局内有关科室意见后,报局领导审定实施。 

  第二十条 开展财政执法检查前,各抽查主体应通过随机抽查信息平台的随机抽查功能,随机确定检查对象,随机选派检查人员。随机抽取过程应全程记录,实现责任可追溯。 

  第二十一条 随机抽查可采取定向或不定向方式,并合理确定抽查比例和频次,对检查中发现问题的检查对象可增加抽查比例或频次。对一定时期内已被抽查过的检查对象,应避免重复抽查。 

  第二十二条 随机选派执法检查人员时,如果存在应予回避的情形,或者因不可抗力等因素不能执行检查时,应重新选派执法检查人员。 

  第二十三条 各抽查主体实施财政执法检查时,应严格遵守《财政部门监督办法》、《财政检查工作办法》和相关检查工作规则的要求。 

  第二十四条 各抽查主体开展执法检查应当组成检查组,并指定检查组组长。检查组应至少有两名银川市财政局工作人员,检查组组长应由银川市财政局工作人员担任。 

  第二十五条 监察条法科对于各抽查主体检查中发现的重大违规问题等,必要时可组织集中审理,明确政策界限,统一处理处罚尺度。 

  各抽查主体会签相关科室后,报局领导签发处理处罚决定。 

  第四章 随机抽查事项公开 

  第二十六条 局领导批准的随机抽查事项清单,应录入随机抽查信息平台,并及时向社会公开。 

  第二十七条 随机确定的检查对象,各抽查主体报局领导批准后,录入随机抽查信息平台;对不涉密的检查对象名单,及时向社会公开。局办公室督促各抽查主体做好随机抽查事项公开。 

  第二十八条 各抽查主体对检查发现的违法违规行为,依法做出处理处罚;对不属于银川市财政局职权范围的事项,依法依纪移送其他部门处理;处理处罚及移送信息录入随机抽查信息平台。 

  第二十九条 随机抽查信息平台中的抽查结果、处理处罚情况及时通过国家企业信用信息公示系统(宁夏)向社会公示,并将随机抽查结果纳入市场主体社会信用记录。 

  第五章 附则 

  第三十条 各抽查主体在遵守本细则的前提下,可以针对每类抽查事项的特殊要求,制定具体实施细则或方案。 

  第三十一条 根据随机抽查事项清单的变动情况和财政监管工作需要,监察条法科对本细则进行修订。 

  第三十二条 本细则自下发之日起实施并对外公布。